Alates 1. jaanuarist 2026 on uued Euroopa Majanduspiirkonna (EMP) regulatsioonid (DAC8 ja CRS 2.0) muutnud viisi, kuidas finantsasutused ja krüptovara teenusepakkujad maksuteavet koguvad. Nende reeglite eesmärk on suurendada läbipaistvust ja tagada ühtne aruandlus kõigis EL-i liikmesriikides.
Selleks, et täita seadusest tulenevaid nõudeid ja hoida oma Swapini ärikonto aktiivsena, on meil nüüd kohustus koguda ja kontrollida maksukohustuslase identifitseerimisnumbreid (MTR/TIN) kõigi kontohoidjate puhul, sealhulgas nende puhul, kellel on mitu maksuresidentsust.
Mida nõutakse ärikontodelt?
Läbivaatuse põhimõtte (Look-Through principle) kohaselt peab Swapin tuvastama mitte ainult äriühingu, vaid ka isikud, kes seda omavad või juhivad. Konto aktiveerimiseks või säilitamiseks peate esitama:
Ettevõtte TIN (maksunumber): ettevõtte ametlik maksunumber (nt käibemaksukohustuslase number ehk KMKR või registrikood).
Tegelike kasusaajate (UBO) andmed: iga isiku täisnimi ja isiklik TIN (Eestis isikukood), kes omab või kontrollib rohkem kui 25% ettevõttest.
Volitatud esindaja andmed: iga Swapini kontot haldama volitatud isiku isiklik TIN (isikukood).
Mitmikresidentsuse teave: kui ettevõte või mõni sellega seotud isik on maksuresident enam kui ühes riigis, tuleb esitada TIN iga jurisdiktsiooni kohta.
Mitmikresidentsuse mõistmine
Varasem „parimate jõupingutuste“ lähenemisviis on nüüd asendunud kohustusliku aruandlusega. Kui teie või teie ettevõte olete maksuresident mitmes riigis, näiteks elate ühes riigis, kuid olete maksuresident teises, peate esitama mõlema riigi maksunumbri (TIN). Swapinil on seaduslik kohustus edastada kontoteave maksuametitele kõigis asjakohastes jurisdiktsioonides.
Kuidas oma TIN-i leida?
Enamikus EMP riikides on TIN nüüd ühtne isikukood või registreerimisnumber, mis on leitav peamistelt isikut tõendavatelt dokumentidelt.
Üksuse/isiku tüüp | Kust leida oma TIN |
Ettevõtted | Teie asutamissertifikaadilt või registrikaardilt (sageli käibemaksukohustuslase number või registrikood). |
Töötajad | Märgitud teie igakuisel palgalehel või aastasel palgatõendil. |
Üliõpilased / Muud isikud | Teie ametlikul elukoha registreerimistõendil või maksuotsuste kirjadel. |
Üldine (füüsilised isikud) | Teie ID-kaardil, passil või maksukaardil (Eestis on selleks isikukood). |
Kuidas oma andmeid uuendada?
Saate oma maksuteabe esitada otse Swapini platvormi kaudu:
Registreerumisel: Teil palutakse sisestada oma TIN ja selle väljastanud riik.
Olemasolevad kontod: Oma profiili uuendamisel leiate vastavad väljad TIN-i lisamiseks jaotisest „Isikuandmed“ (Personal information).
Mitme riigi lisamine: Kasutage valikut „täiendav maksuresidentsus“ (additional tax residency), kui olete maksuresident enam kui ühes riigis.
Privaatsus ja turvalisus
Teie andmete turvalisus on meie prioriteet. Swapin.com töötleb kogu isiku- ja maksuteavet täielikus kooskõlas isikuandmete kaitse üldmääruse (GDPR) ja kehtivate andmekaitseeeskirjadega. Seda teavet kasutatakse eranditult meie EL-i maksuseadustest tulenevate juriidiliste kohustuste täitmiseks.